Een belangrijk afwegingscriterium voor de investeringen is het Kapitaallastenplafond. De kapitaallasten zijn gemaximeerd middels een plafond om te voorkomen dat de begroting onvoldoende wendbaar is.
Daar investeringsuitgaven onderhevig zijn aan prijsinflatie is zowel het kapitaallastenplafond als het kapitaallastenbudget, conform het investeringsbeleid, bij deze begroting bijgesteld met € 1.100.000. De hoogte van het Kapitaallastenplafond is nu € 31,9 miljoen. Naar behoefte van de inhoudelijke opgaven en in samenhang met de streefwaarden van de financiële kengetallen kan de hoogte van het kapitaallasten-plafond en kapitaallastenbudget gewijzigd worden. Naar aanleiding van het vernieuwde investeringsbeleid en het recente rekenkamer onderzoek zal er nog een nader onderzoek plaatsvinden naar de hoogte van het kapitaallastenplafond en kapitaallastenbudget.
Dit onderdeel laat de ontwikkeling zien van de kapitaallasten.
Bijlage II bevat een overzicht van alle investeringen 2024 t/m 2027 inclusief de bijhorende kapitaallasten. In bijlage IIA is het bijbehorende kasstroomoverzicht opgenomen.
De bijstelling van de kapitaallasten voor de begroting 2024-2027 laat het volgende beeld zien:
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
|---|---|---|---|---|
Kapitaallastenplafond | 31.884 | 31.884 | 31.884 | 31.884 |
Totaal kapitaallasten | 24.643 | 28.599 | 30.777 | 31.384 |
Incidenteel vrijgevallen kapitaallastenbudget | -2.251 | -1.405 | ||
Totaal kapitaallasten na incidentele vrijval | 22.392 | 27.194 | 30.777 | 31.384 |
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de in deze begroting opgenomen kapitaallasten het huidige kapitaallastenplafond niet overschrijden.